Национальный банк Украины, Национальная комиссия по ценным бумагам и фондовому рынку и Национальная комиссия, осуществляющая регулирование в сфере рынков финансовых услуг, убеждены, что сложная правовая природа криптовалют не позволяет признать их ни денежными средствами, ни валютой и платежным средством другой страны, не валютной ценностью, не электронными деньгами, не ценными бумагами, ни денежным суррогатом.
Об этом сообщает пресс-служба Национального банка Украины.
“Вместе с тем мы, финансовые регуляторы Украина, продолжают проработку вопроса правового статуса криптовалют и законодательного урегулирования операций с ними, принимая во внимание позицию регуляторов других стран и последние тенденции в развитии таких технологий. Целью такого урегулирования является защита прав потребителей, противодействие отмыванию средств и других противоправных действий, идентификация субъектов операций (финансовый мониторинг), механизм налогообложения полученных доходов, декларирования и тому подобное”, - отмечается в сообщении.
Правовой статус криптовалюта в мире
На сегодня среди регуляторов ведущих стран мира, в том числе стран Европейского Союза, нет единого подхода к определению правового статуса криптовалюта и регулирования операций с ними.
Сегодня насчитывается около тысячи видов криптовалюта (их количество постоянно меняется), среди которых наибольшее распространение получили такие как Bitcoin, BitcoinСash, Ethereum, Litecoin и другие. Рост их популярности в мире происходит на фоне отсутствия единого понятия “криптовалюта” ( "cryptocurrency”) - оно варьируется от отождествления с понятиями “товар”, “платежное средство”, “расчетная единица” к понятиям “нематериальный цифровой актив”, “инвестиционный актив”, “финансовый актив”, “отдельный вид ценных бумаг” и другие.
Стоит принять во внимание, что большинство регуляторов других стран мира, в том числе Европейский центробанк, осторожно подходят к законодательным инициативам и параллельно с собственными исследованиями внимательно следят за дальнейшим развитием новых технологий и явлений для разработки наиболее эффективного подхода по регулированию операций с криптовалюта.
Правовой статус криптовалюта в Украине
Учитывая действующие нормы законодательства Украины (Гражданский кодекс Украины, Закон Украины “О Национальном банке Украины”, Декрет Кабинета Министров Украины “О системе валютного регулирования и валютного контроля”, Закон Украины “О платежных системах и переводе средств в Украине”, Закон Украины "Об информации” и другие) понятие "криптовалюта” и регулирования операций с ней не подпадают под режим регулирования:
- обращения денежных средств. Поскольку криптовалюта не существует в форме банкнот, монет, записей на счетах в банках, она не может быть признана деньгами (денежными средствами, средствами, денежными знаками) в трактовке украинского законодательства;
- валютного законодательства. Поскольку криптовалюта не имеет привязки к денежной единице одной из государства, она не может быть признана валютой или законным платежным средством иностранного государства, и не является валютной ценностью в трактовке валютного законодательства;
- обращения электронных денег и использования платежных средств. Поскольку криптовалюта не выпускается банком и не является денежным обязательствам определенного лица, она не может быть признана электронными деньгами;
- гражданских правоотношений по регулированию деятельности с ценными бумагами. В криптовалюта отсутствуют признаки документа и эмитента, а именно: не установленной формы документа с соответствующими реквизитами, удостоверяющий денежное или другое имущественное право, не имеет определения взаимоотношений эмитента ценной бумаги (лица, выдавшего ценную бумагу) и лица, имеющего права на ценная бумага, и не предусматривает выполнения обязательств по таким ценной бумагой, а также возможности передачи прав на ценную бумагу и прав по ценной бумаге другим лицам. А значит, криптовалюта не может быть ценной бумагой;
- кроме того, в криптовалюта отсутствуют признаки документа в виде денежных знаков, отсутствует эмитент, а также отсутствует цель изготовления. Таким образом, криптовалюта не может быть признана денежным суррогатом (согласно его определению в Законе Украины “О Национальном банке Украины”).
“Мы, финансовые регуляторы Украина, продолжаем проработка вопроса правового статуса криптовалюта и законодательного урегулирования операций с ними, принимая во внимание позицию регуляторов других стран и последние тенденции в развитии таких технологий. Целью такого урегулирования является защита прав потребителей, противодействие отмыванию средств и других противоправных действий, идентификация субъектов операций (финансовый мониторинг), механизм налогообложения полученных доходов, декларирования и тому подобное. При этом считаем, что процесс внесения изменений в законодательство Украины должно происходить на основе глубокого и детального исследования этого явления, его влияния на финансовые рынки, опыта и последних решений других регуляторов мира”, - говорится в сообщении.
Риски операций с криптовалюта
Деятельность, связанная с операциями купли, продажи, обмена и конвертации в криптовалюта, несет большое количество рисков. Физические и юридические лица должны их понимать, прежде чем осуществлять такие операции. К основным рискам относятся:
- возможность потери средств из-за кражи, например в результате кибератак на платформы обмена криптовалюта, или инфраструктуру пользования;
- отсутствие гарантий возврата инвестированных средств в криптовалюта. Сбережения, содержащихся в криптовалюта, а не гарантируются Фондом гарантирования вкладов физических лиц, поскольку такие сбережения не считаются банковским депозитам;
- возможность мошенничества. Сбережения в криптовалюта могут быть использованы для построения финансовых пирамид, которые, в связи с описанными выше типами риска, могут в достаточно короткий срок привести к потере инвесторами своих денег. В случае подобной ситуации со средствами в национальной или иностранной валюте, единственной доступной формой правовой защиты может быть уголовное производство. Через неопределенный статус криптовалюта государственные учреждения по защите прав потребителей в Украине без правовых оснований для помощи как инвесторам, так и пользователям;
- сложность использования обычных методов оценки рыночной стоимости активов в криптовалюта;
- значительные ценовые колебания криптовалюта и смежные с ним риски - спекулятивность и неурегулированность уровней комиссионных вознаграждений за осуществление операции в криптовалюта;
- отсутствие инфраструктуры. Криптовалюта не является общепринятым в торгово-сервисных сетях. Они не являются законным средством платежа и не является валютой. Это означает, что торговые предприятия не имеют юридического обязательства принимать криптовалюта как средства платежа.
"Итак, предупреждаем - риски потери средств при осуществлении операции с криптовалюта чрезвычайно высокими. Все, кто планирует вкладывать собственные средства в криптовалюта, должны осознавать, осуществляющих такие операции на собственный риск", - говорится в сообщении.
